As questões financeiras para gestores de Studios de Pilates normalmente são as “partes chatas” em ser um empresário, mas se tornam primordiais para seu espaço conseguir um lucro maior. A área da tributação envolve muitas dúvidas, principalmente na hora de encontrar a melhor solução para o estabelecimento.
Não existe um padrão, porque cada empreendedor têm realidades diferentes, por isso nunca escolha a forma que irá abrir o seu Studio de Pilates baseado no empreendimento de um influencer. Antes de começar um negócio ou comprar algum Studio existente, é necessário ter bom conhecimento na área financeira, como a tributação.
4 tipos de tributação para o segmento do Pilates
São 4 tipos de tributação que poderão ser escolhidas de acordo com o perfil do Studio. Vamos exemplificar abaixo:
1. Autônomo
Essa dica é para Studios de Pilates que querem atuar como Pessoa Física e possuem muitas despesas e baixo faturamento.
Não é obrigatório abrir Pilates como Pessoa Jurídica (PJ), mas terá que fazer o registro de autônomo na prefeitura. Mesmo a clínica de Pilates sendo inscrita na Pessoa Física deverá cumprir as exigências da prefeitura, como pagar o ISS fixo, emitir todos os alvarás, licenças e notas fiscais dos clientes.
Todo autônomo, que presta serviço como PF, deverá fazer o carnê-leão mensalmente, uma declaração mensal da pessoa física da Receita Federal, e informar toda receita e despesa, além de recolher o imposto de renda mensal, que será informado depois na declaração anual.
Além disso, é obrigatório o recolhimento do INSS de 20% sobre a receita mensal da clínica (não ultrapassando o teto do INSS) ou 11% sobre o salário mínimo. O não cumprimento das obrigações pode gerar multa.
A diferença das alíquotas do INSS é que se for de 20% sobre a Receita Bruta, poderá utilizar na contagem da aposentadoria por tempo de contribuição e a alíquota de 11% sobre o salário mínimo só serve para afastamento por idade.
Compensa ser Pessoa Física no Pilates?
Se o Pilates não possui faturamento alto e tem muitas despesas, pode compensar ser PF, pois poderá utilizar as contas do Studio, o INSS e até dependentes para diminuir a base de cálculo do Imposto.
Mas fique de olho na alíquota! Se o faturamento aumentar e as despesas permanecerem, a alíquota da PF pode elevar e chegar a 27,5% de imposto e acima de 6% provavelmente compensará abrir um CNPJ, afetando a tributação.
2. Simples Nacional
Esta função é para os espaços de Pilates com poucas despesas, mas que possuem uma folha de pagamento com percentual de 28% sobre o faturamento (total de emissão de nota fiscal), para se beneficiar do anexo III do Simples Nacional com a alíquota mínima de 6% por mês.
A folha de pagamento poderá incluir o pró-labore do sócio e fazer o ajuste para atingir o percentual de 28%, conseguindo alcançar a alíquota no anexo III.
O Simples Nacional é muito bom e utilizado, porém, tome cuidado porque o pró-labore não pode ultrapassar o valor do teto do INSS e se não tiver o total de folha de pagamento (funcionários + pró-labore ou só pró-labore, para quem não tiver funcionário) poderá ficar no Anexo V e pagar imposto alto com alíquota mínima de 15,5% ao mês.
Se souber utilizar o Simples Nacional, é possível ter ótima economia de imposto para o empreendedor e o legal é que você paga em apenas uma guia. Mas não se prenda somente nessa tributação, analise o melhor para o seu Studio de Pilates.
3. Lucro presumido
O lucro presumido é utilizado quando o Studio não possui folha de pagamento suficiente para se enquadrar no anexo III no Simples Nacional. Ainda possui alíquota fixa mensal de 11,33% + ISS e 20% de INSS Patronal sobre o total da folha de pagamento.
Para os Studios de Pilates que possuem faturamento alto pode ser a melhor tributação.
4. Lucro real
Os Studios que estejam começando com grande investimento de compra de aparelhos e espaço, poderão utilizar o prejuízo para abater no cálculo do imposto e deixar zerado, até o valor do investimento ser “recuperado”, começar a ter lucro e pagar o imposto sobre o lucro líquido.
Essa tributação é pouco utilizada na área de Pilates, pois só vale a pena se o investimento ao abrir um Studio for um valor alto. Para este caso é necessário ter controle financeiro com notas fiscais de todas as compras de equipamentos, móveis, prestadores de serviços e tudo que for gasto mensalmente.
Enfim, a escolha da tributação poderá fazer você pagar menos ou mais impostos e escolher os profissionais corretos que te ajudem nesse processo é fundamental para uma boa tomada de decisão.
Studio de Pilates pode ser MEI?
Não! A Receita Federal proibiu que as atividades de conhecimento específicas e intelectuais sejam MEI e o Pilates se enquadra em uma atividade de condicionamento físico.
Dessa forma, não é permitido pelo Microeemprendedor Individual (MEI), tendo que optar pelo enquadramento para outros tipos de tributações.
O planejamento tributário é seu aliado nesse processo
Um planejamento tributário é importantíssimo para seu Studio de Pilates, seja para escolher a melhor tributação ou para quem está pensando em abrir o seu próprio espaço.
Por isso, recomenda-se uma análise tributária para começar de forma correta e sem prejuízos por causa de impostos.
Para aqueles que possuem um Studio de Pilates também podem fazer a análise tributária, mas se tiverem CNPJ só poderão trocar de regime em janeiro de cada ano, pois a Receita Federal não permite a substituição nos outros meses.
Ou seja, a escolha da tributação influenciará no ano todo no financeiro do seu Studio de Pilates.
Conclusão
Não faça escolhas de acordo com um conhecido ou que viu na internet. O seu Studio de Pilates até pode ser parecido com os demais, mas com um bom planejamento tributário terá certeza do que realmente é melhor para sua realidade.
Antes de tomar uma decisão e escolha, solicite uma análise tributária com um especialista na área para verificar qual é a melhor tributação para sua clínica, além de ter toda orientação para diminuir seus impostos com base legal e respaldo dentro da lei.
Recomenda-se fazer a análise tributária uma vez ao ano, sempre em janeiro, para decidir se continuará no mesmo regime de tributação ou se é melhor trocar para outro que favoreça o Studio de Pilates.
